1、現(xiàn)金流量：考察整個期間各點CO流出、CI流入
     2、現(xiàn)流量表：流入/流出/凈流量組成，財務(wù)流量表用于財務(wù)評價
     3、財務(wù)現(xiàn)金流量表按評價角度分：項目、資本金、投資各方、項目增量、資本金增量
     4、項目財務(wù)現(xiàn)金流量表：從融資前的角度設(shè)置，項目所需總投資為計算基礎(chǔ)，可計算財務(wù)內(nèi)部益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期，可考察項目盈利能力�，F(xiàn)金流入：銷售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動資金；現(xiàn)金流出：建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）、流動資金、經(jīng)營成本、銷售稅、增值稅；凈現(xiàn)金流量；累計凈現(xiàn)金流量。
     5、資本金表：從項目法人（投資者整體）出發(fā)，資本金為計算基礎(chǔ)，借款本金和利息為流出，計算資本金內(nèi)部收益率，反映投資者權(quán)益投資的獲利能力。流入：銷售收入、回收固資余值、回收流動資金；流出：資本金、借款本金償還、利息支付、經(jīng)營成本、銷售稅、增值稅、所得稅；凈流量
     6、投資各方表：從各個投資者角度出發(fā)，以投資者的出資額為計算基礎(chǔ)，計算投資各方收益率。流入：股利分配、資產(chǎn)處置收益分配、租賃費收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費收入、其他現(xiàn)金流入；流出：股權(quán)投資、租賃資產(chǎn)支出、其他現(xiàn)金流出；凈現(xiàn)金流量
     7、項目增量表：對既有法人項目，按有項目無項目對比的增量現(xiàn)金流量，計算財務(wù)內(nèi)部益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期，考察項目盈利能力。有項目現(xiàn)金流入：銷售收入、回收固資余值、回收流動資金；有項目現(xiàn)金流出：建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）、流動資金、銷售稅、增值稅；有項目掐現(xiàn)金流量；無項目凈流量；增量凈流量；累計增量凈流量
     8、資本金增量表：對既有法人項目，以資本金增量作為計算基礎(chǔ)，用于計算既有法人項目資本金增量內(nèi)部收益率。有項目流入：銷售收入、回固資余值、回收流金；有項目流出：資本金、本金償還、利息支付、經(jīng)營成本、銷售稅、增值稅、所得稅；有項目凈流量；無項目凈流量；增量凈流量
     9、銷售收入：投產(chǎn)后各年銷售產(chǎn)品，=產(chǎn)品銷售量（勞務(wù)量）*單價；多種的應分別計算，不便分類的按折算標準的 10、投資：達到預期收益價值的墊付行為。項目總投資是建設(shè)投資和流動資金之和。建設(shè)投資包括：建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費、建設(shè)期利息、其他費用、預備費。流動資金：維持生產(chǎn)的全部周轉(zhuǎn)資金，=流動資產(chǎn)-流動負債�；厥展藤Y余值在期末收回，流動資金在壽命期結(jié)束時收回。
     11、經(jīng)營成本：由于生產(chǎn)和銷售實際發(fā)生的現(xiàn)金支出。
     12、稅金：銷售收入中扣：增值、營業(yè)、消費、城維建、教育附加、資源；計入總成本費用中：房產(chǎn)、土地使用、車船使用、印花；計入建設(shè)投資的投資方向調(diào)節(jié)稅；利潤中扣的所得稅。增值稅：銷售收入和成本估算均含。如有減免稅費優(yōu)惠，應說明政策、減免方式依據(jù)、減免金額
     13、流量圖：橫軸為時間，箭線現(xiàn)金流量，上方流入/收益，下方流出/費用
     14、箭線/橫軸交點為流量發(fā)生時間末
     15、流量三要素：大小、方向、作用點
     16、年名義利率＜年有效利率
     17、項目經(jīng)濟評價：財務(wù)、國民經(jīng)濟
     18、財務(wù)評價指標：靜態(tài)、動態(tài)
     19、靜態(tài)：特點計算簡單，對方案粗略評價，對短期投資、逐年收益大致相等的項目；動態(tài)：不同方案經(jīng)濟比較，反映方案在未來時期的發(fā)展變化。
     20、靜態(tài)分：投資收益率（總投資收益率、總投資利潤率）、靜態(tài)投資回收期、償債能力（借款償還期、利息備付率、償債備付率）；動態(tài)分：財務(wù)內(nèi)部收益率、動態(tài)回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值率。

     21、靜態(tài)投資回收期Pt：以方案的凈收益回收其總投資所需的時間�？梢詮慕ㄔO(shè)開始算，可以從投產(chǎn)年算起。
     22、投資回收期顯示了資本的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)愈快，回收期短、風險小、盈利多。技術(shù)上更新迅速、資金相當短缺、未來情況難預測又關(guān)心資金補償?shù)捻椖坑么嗽u價。不足的是：沒有全面考慮整個計算期內(nèi)現(xiàn)金流量，只考慮回收之前，不能反映回收以后，作為評價指標不可靠，只能輔助使用。
     23、借款償還期適用不預先給定借款期限，按最大償還能力計算還本付息的項目；不適用預先給定借款償還期的項目。后者用利息備付、償債備付。
     24、利息備付率也叫已獲利息倍數(shù)，可以分年計算，可按整個計算期計算，前者更能反映償債能力。正常項目應＞2，＜1時無足夠資金支付，風險大。
     25、償債備付率：分年計算更能反映償債能力，正常應＞1，且越高越好，當＜1時，表當年資金來源不足償付當期債務(wù)，需短期借款償付已到期債務(wù)。
     26、財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV：當≥0時，方案可行�？紤]了資金時間價值，考慮了整個計算期，能直接以貨幣額表示盈利水平，須先確定基準收益率，但確定比較困難；互斥方案評價，須慎重考慮壽命，須構(gòu)造一個相同分析期；不能反映單位投資使用效率。
     27、內(nèi)部收益率FIRR≥ic時，方案可行。使各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率。折現(xiàn)率i定得越高，方案被接受的可能性小。考慮了資金時間價值及整個計算期內(nèi)經(jīng)濟狀況，不需先確定基準收益率，只知大致范圍即可，但計算麻煩；非常規(guī)現(xiàn)金流量的項目，可能存在多個內(nèi)部收益率。
     28、凈現(xiàn)值率FNPVR：財務(wù)凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，經(jīng)濟含義：單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務(wù)凈現(xiàn)值，考察單位投資盈利能力。≥0時，方案可行
     29、基準收益率（基準折現(xiàn)率）：動態(tài)觀點確定的、可接受的投資方案最低標準的收益水平。應考慮因素：資金成本和機會成本、投資風險、通貨膨脹。確定ic的基礎(chǔ)：資金成本和機會成本，投資風險及通貨膨脹為必須考慮因素
     30、不確定性產(chǎn)生原因：所依據(jù)基本數(shù)據(jù)的不足或統(tǒng)計偏差；預測方法局限，預測假設(shè)不準備；未來經(jīng)濟變化，通貨膨脹、市場供求結(jié)構(gòu)變化；技術(shù)進步，生產(chǎn)工藝和技術(shù)發(fā)展；無法以定量來表示的定性因素的影響；其他外部變化，法律、政策、國際形勢等。 
     31、不確定分析方法：盈虧平衡分析（財務(wù)）、敏感性分析（國民經(jīng)濟和財務(wù)）。
     32、敏感性分析分：單因素、多因素
     33、單因素分析指標確定：回收快慢用回收期；價格波動對凈收益用凈現(xiàn)值；投資大小對資金回收能力用內(nèi)部收益率。機會研究期可用靜態(tài)指標（投資收益率、回收期）；可行性階段用動態(tài)指標（凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、回收期）
     34、選擇分析不確定因素原則：對評價影響大、數(shù)據(jù)準確性不大。投資、壽命、成本、價格、產(chǎn)銷量、匯率、ic
     35、敏感度系數(shù)E：越大，評價指標A對于不確定因素F越敏感。價格、投資額、經(jīng)營成本，最敏感的是價格。
     36、設(shè)備租賃分：融資租賃（貴重設(shè)備，車皮、重型設(shè)備）、經(jīng)營租賃（臨時設(shè)備，儀器、車輛）。
     37、租賃比購買優(yōu)越性：缺資金可獲得急需設(shè)備，引進先進設(shè)備，技術(shù)進步；良好技術(shù)服務(wù)；資金流動，負債不惡化；避免通貨膨脹、利率波動，減小投資風險；租金在所得稅前扣除，享受稅費上的利益。不足：對設(shè)備無所有權(quán)，只有使用權(quán)，無權(quán)改造，不能處置、擔保、抵押貸款。
     38、影響租賃因素：項目壽命；長期或短期需要；設(shè)備技術(shù)性能和生產(chǎn)效率；產(chǎn)品質(zhì)量保證及安全性；成套性靈活性、維修、耐用、環(huán)保；經(jīng)濟壽命；技術(shù)過時風險；資金預算計劃；提交進度；租賃期；租金；租金支付方式；租賃節(jié)稅優(yōu)惠；預付及保證金；租賃期滿資產(chǎn)處理方式；租賃機構(gòu)信任度、經(jīng)濟實力、配合；合同質(zhì)量。
     39、購買因素：項目壽命期；長期占有或短期需要；技術(shù)性能和生產(chǎn)效率；產(chǎn)品質(zhì)量保證及安全性；成套性、靈活性、維修、耐用、環(huán)保；經(jīng)濟壽命；技術(shù)過時風險；資金預算計劃；提交設(shè)備進度；購置價格、支付方式；年運轉(zhuǎn)費和維修費；保險費。
     40、租賃與購買分析步驟：提出設(shè)備更新建議；擬定若干方案；定性分析篩選；定量分析優(yōu)選。

     41、價值工程：價值是產(chǎn)品的功能與獲得功能全部費用的比值；是對象的比較價值，不是使用、交換價值；特點：目的，用最低壽命周期成本提高產(chǎn)品價值和有效利用資源，壽命周期成本由生產(chǎn)成本和使用維修成本組成；價值核心：對產(chǎn)品進行功能分析；將價值、功能、成本作一整體考慮；強調(diào)改革創(chuàng)新；將功能定量化；集體智慧開展有計劃、有組織的管理活動。
     42、價值工程采用系統(tǒng)的工作方法，分析功能與成本、效益與費用之間關(guān)系；主要用規(guī)劃和設(shè)計階段。
     43、提高價值途徑：提高功能F，降低價值C；C不變，提高F；F不變，降低C；F大幅度提高，C較少提高；F略有下降，C大幅度下降。
     44、價值工程對象選擇：從市場需要出發(fā)，結(jié)合本企業(yè)實力系統(tǒng)考慮。
     45、對象選擇方法：因素分析、ABC分析、強制確定、百分比分析、價值指數(shù)
     46、功能：按重要程度分：基本、輔助；性質(zhì)分：使用、美學；需求：必要（使用、美學、基本、輔助）、不必要（多余、重復、過剩）；量化標準：過剩、不足；總體與局部：。價值工程功能一般指必要功能。
     47、總體和局部之間是目的和手段的關(guān)系，上下關(guān)系和并列關(guān)系，即目的和手段
     48、工能整理主要任務(wù)：建立功能系統(tǒng)圖
     49、功能打分法有：強制打分（0-1、0-4）、多比例評分、邏輯評分、環(huán)比評分（DARE）
     50、計算功能價值V方法：功能成本法、功能指數(shù)法。
     51、價值工程程序：對象選擇、功能定義、功能整理、功能分析及評價、方案創(chuàng)造、評價、研究、實施，成果評價。求功能評價之的方法比較多，常用功能重要性系數(shù)法
     52、功能成本法：V=F/C.V=1，評價對象的價值最佳，一般無需改進；V＜1，成本偏高，功能不高，存在過剩功能或者功能不過剩，實現(xiàn)功能方法不佳；V＞1，功能比較重要，但分配成本較少，應具體分析，可能功能與成本分配理想，或有不必要功能，或應提高成本。
     功能指數(shù)法：V=F/C.V=1，功能與成本比重大致平衡，功能的現(xiàn)實成本合理；V＜1，成本偏高，導致功能過剩；V＞1，成本小于功能比重，一是現(xiàn)實成本偏低，致使功能偏低，二是存在過剩功能，三是在技術(shù)經(jīng)濟方面客觀上存在功能重要，成本較少的情況。
     53、方案創(chuàng)造方法：頭腦風暴法、歌頓法（模糊目標法）、專家意見法（德爾菲法）、專家檢查法。方案評價（概略、詳細評價）包括：技術(shù)、經(jīng)濟、社會、綜合評價。
     54、影響資金時間價值因素：使用時間、數(shù)量大小、投入和回收的特點、周轉(zhuǎn)速度
     55、利息是資金的一種機會成本。
     56、利率高低的因素：社會平均利潤率、借貸資本供求、風險、通貨膨脹、期限
     57、利息和利率作用：以信用方式動員和籌集資金的動力；促進加強經(jīng)濟可計算，節(jié)約使用資金；宏觀經(jīng)濟管理的重要杠桿；金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展重要條件。
     58、影響資金等值因素：金額多少、資金發(fā)生時間、利率（或折現(xiàn)率）大�。�關(guān)鍵）。
     59、設(shè)備磨損分：有形磨損（物理），外力作用第一種，閑置中受自然力作用第二種；無形磨損（精神、經(jīng)濟），技術(shù)進步等；綜合磨損，同時存在有形和無形磨損。
     60、設(shè)備磨損補償形式：有形局部修理，無形局部現(xiàn)代化改裝，完全補償是更新