提要:由于承發(fā)包雙發(fā)在工程建設(shè)施工過程中對(duì)現(xiàn)場簽證重視程度不夠,容易導(dǎo)致工程結(jié)算利益糾紛與現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn);應(yīng)當(dāng)通過建立健全法律法規(guī),規(guī)范承發(fā)包雙方在現(xiàn)場簽證中的行為,強(qiáng)調(diào)合同條款嚴(yán)密,承發(fā)包雙方互相諒解,以達(dá)到工程建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)管控的目的。
關(guān)鍵詞:工程結(jié)算;現(xiàn)場簽證;風(fēng)險(xiǎn)管控
一、工程案例
云南省某醫(yī)藥大學(xué)制藥工程訓(xùn)練中心建設(shè)項(xiàng)目,按GMP(藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范)要求,建成省內(nèi)領(lǐng)先的醫(yī)藥制劑教學(xué)、科研平臺(tái),集藥物制劑教學(xué)、科研、中試、培訓(xùn)為一體,成為學(xué)校教學(xué)、科研實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的亮點(diǎn)。工程建設(shè)周期為2011年8月至2012年12月;具體目標(biāo)是該學(xué)校截至2011年8月26日已建成一棟4層的獨(dú)立醫(yī)藥制劑大樓(1,750m2),可用于作為“醫(yī)藥制劑中心”建設(shè)用房有1~3層,建成達(dá)GMP要求的制劑車間中心項(xiàng)目建筑面積約1,250m2,按GMP“合同約定廠房與設(shè)備”要求,建有D級(jí)凈化廠房約850m2,一般生產(chǎn)區(qū)約400m2。該工程在施工過程中出現(xiàn)以下問題:(1)工程項(xiàng)目采用單價(jià)法編制施工圖招標(biāo)計(jì)價(jià)方式(簡稱定額招標(biāo)),因設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)漏項(xiàng)――施工圖中未明確加固改造需拆除和恢復(fù)部分,導(dǎo)致投標(biāo)人按施工圖計(jì)算工程量報(bào)價(jià)時(shí),未對(duì)“加固改造拆除和恢復(fù)部分”進(jìn)行招投標(biāo)報(bào)價(jià);(2)存在設(shè)計(jì)圖未設(shè)計(jì)但按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和使用要求,必須增加的部分需要做設(shè)計(jì)變更。本案例主要涉及工程承包范圍、合同工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、合同價(jià)款、合同文本、中標(biāo)通知書、投標(biāo)文書及附件、工程報(bào)價(jià)單、工程洽商、工程變更、工程結(jié)算、現(xiàn)場簽證等問題;現(xiàn)就如何針對(duì)現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)在工程結(jié)算中的管控加以分析。
二、現(xiàn)場簽證的風(fēng)險(xiǎn)
。ㄒ唬┈F(xiàn)場簽證的概念與法律法規(guī)適用,F(xiàn)場簽證是指承發(fā)包雙方在工程建設(shè)施工過程中所涉及的責(zé)任事件真實(shí)記錄的合法簽認(rèn)證明;“當(dāng)承包人的項(xiàng)目經(jīng)理向發(fā)包人代表提交現(xiàn)場簽證的確認(rèn)報(bào)告,發(fā)包人代表給予簽字確認(rèn)后,這個(gè)過程就完成了合同從要約到承諾的簽訂過程,并將在雙方之間產(chǎn)生一系列的法律效果,如工期延長、工程款增加等”;依照《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、國務(wù)院《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、建設(shè)部2001年第89號(hào)令《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、七部委2003年第30號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》、中華人民共和國建設(shè)部令第107號(hào)(2001)《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》及財(cái)建[2004]369號(hào)文、《云南省建筑市場管理?xiàng)l例》、《云南省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》、《建設(shè)工程施工合同》GF-1999-02、《建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》GB50300-2001及《建筑裝飾裝修工程質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范》GB50210-2001、國家《工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性條文》等國家及云南省頒布的現(xiàn)行法律、法規(guī)和條例,強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場簽證適用法律法規(guī)的時(shí)間性、合法性、準(zhǔn)確性范圍,由此可以判斷,工程結(jié)算時(shí)現(xiàn)場簽證是重要的法律依據(jù)。
。ǘ┈F(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)的成因。導(dǎo)致現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要因素有:
1、發(fā)承包雙方代表對(duì)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。工程建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是影響工程造價(jià)的重要因素之一,由于施工現(xiàn)場缺乏完備的管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,現(xiàn)場代表不重視現(xiàn)場簽證,缺乏簽證風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),工作流于形式,責(zé)任心落實(shí)不夠,往往存在現(xiàn)場代表沒去確認(rèn)具體工程量發(fā)生變更,不經(jīng)核實(shí)簽證內(nèi)容是否屬實(shí)就隨意簽證;這樣在工程結(jié)算時(shí),就會(huì)發(fā)生發(fā)承包雙方扯皮,簽證內(nèi)容與事實(shí)不符,同一工程內(nèi)容重復(fù)簽證,因而造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。
2、材料價(jià)格市場波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。材料價(jià)格的現(xiàn)場簽證是影響工程造價(jià)的重要因素之一,發(fā)承包雙方?jīng)]有主動(dòng)積極全面進(jìn)行材料價(jià)格市場調(diào)查,也不認(rèn)真去進(jìn)行貨比三家選擇性價(jià)比高的材料和產(chǎn)品,不嚴(yán)格核實(shí)簽證單上要簽明材料的名稱、材質(zhì)、規(guī)格、型號(hào)、制造商、出廠商、供應(yīng)商、單價(jià)、數(shù)量、時(shí)間、地點(diǎn)、結(jié)算方式等;這樣在工程結(jié)算時(shí),就不能及時(shí)把控材料價(jià)格市場波動(dòng)走向,造成簽證內(nèi)容與事實(shí)不符,無法確保現(xiàn)場簽證的真實(shí)有效,從而造成了不必要的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。
3、政策性調(diào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。政策性調(diào)價(jià)的現(xiàn)場簽證是影響工程造價(jià)的重要因素之一,《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2013第4.19條文說明:“工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。按照《規(guī)定》,招標(biāo)文件是不應(yīng)該把政策風(fēng)險(xiǎn)全部推給承包方。”但是,“規(guī)定”不是強(qiáng)制法律,所以實(shí)際執(zhí)行中會(huì)有差異,這無疑是在強(qiáng)調(diào)政策調(diào)控所帶來物價(jià)水平的浮動(dòng),即價(jià)格改變而隨機(jī)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
4、工程變更風(fēng)險(xiǎn)。工程變更的現(xiàn)場簽證是影響工程造價(jià)的重要因素之一,設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目以設(shè)計(jì)單位出具并經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更通知書為準(zhǔn);其他變更項(xiàng)目以發(fā)包人、承包人、跟蹤審計(jì)單位現(xiàn)場共同簽證為準(zhǔn)。因承包人擅自變更設(shè)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用導(dǎo)致發(fā)包人的經(jīng)濟(jì)利益損失,由承包人承擔(dān),這就產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)利益風(fēng)險(xiǎn);“承包人在施工中提出的合理化建議涉及到對(duì)設(shè)計(jì)圖紙或施工組織設(shè)計(jì)的變更及對(duì)材料、設(shè)備的調(diào)換”,須經(jīng)發(fā)包人會(huì)同相關(guān)有權(quán)認(rèn)定的單位及承包人共同簽訂為準(zhǔn),未經(jīng)同意擅自變更或調(diào)換,發(fā)生的費(fèi)用由承包人承擔(dān)責(zé)任,發(fā)包人的相關(guān)利益損失也由承包人擔(dān)責(zé),這也突顯了施工過程中工程變更項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。
三、現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)的管控
對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目行為主體導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn):首先是通過健全法律法規(guī)和加強(qiáng)合同管理,規(guī)范項(xiàng)目各方職責(zé)主體的行為;其次是營造健康的市場競爭環(huán)境,在承發(fā)包雙方之間尋求利益平衡;讓雙方自覺地遵守合同,實(shí)現(xiàn)互利共贏和統(tǒng)籌發(fā)展。
(一)建立健全相關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)場簽證行為
1、當(dāng)前對(duì)現(xiàn)場簽證做出各項(xiàng)規(guī)定:《清單》、《辦法》、《解釋》的立法層次較低,與現(xiàn)場簽證在工程結(jié)算中的重要作用不相適宜;《解釋》只是人民法院在審判時(shí)的指導(dǎo)性意見;《辦法》在法律層次上屬于行政規(guī)章,是辦理工程結(jié)算時(shí)的參考依據(jù);《清單》是國家標(biāo)準(zhǔn),其強(qiáng)制執(zhí)行力略高于《解釋》和《辦法》;所以有必要通過加強(qiáng)法律法規(guī)制度建設(shè),提高現(xiàn)場簽證的法律地位和強(qiáng)制執(zhí)行力,從而規(guī)范工程項(xiàng)目各方職責(zé)主體在現(xiàn)場簽證中的行為;由此可見,建立健全相關(guān)法律法規(guī),規(guī)范現(xiàn)場簽證行為勢(shì)在必行。
2、現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)的防控:最直接的方法是在合同條款中特別約定現(xiàn)場簽證的完備手續(xù)和法律責(zé)任,或直接約定使用《解釋》、《辦法》和《清單》;這樣,《解釋》、《辦法》、《清單》就成為了合同的組成要約,強(qiáng)化了承發(fā)包雙方對(duì)現(xiàn)場簽證的重視程度;嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場簽證行為,這也是事前風(fēng)險(xiǎn)管控的有效舉措。
。ǘ┖贤瑮l款要嚴(yán)密,承發(fā)包雙方要諒解。如何高效率地完成工程建設(shè)項(xiàng)目,不僅僅是強(qiáng)調(diào)法律法規(guī)的建立健全,還要調(diào)動(dòng)承發(fā)包雙方的主觀能動(dòng)積極性;要嚴(yán)格遵守執(zhí)行雙方約定的合同內(nèi)容,規(guī)范分配好承發(fā)包雙方的權(quán)利職責(zé)。承發(fā)包雙方在合同履行中要彼此諒解與妥協(xié),同時(shí)也是工程建設(shè)項(xiàng)目各方職責(zé)主體要具有的思想準(zhǔn)備;“工程結(jié)算確認(rèn)的最終價(jià)款并非絕對(duì)客觀的數(shù)據(jù),往往是承發(fā)包雙方相互平衡博弈與斗爭妥協(xié)的必然結(jié)果”;本案例就建設(shè)工程在項(xiàng)目實(shí)施過程中,由于周期長、建設(shè)內(nèi)容多等各種原因,所涉及的工程內(nèi)容、工程量或工程價(jià)格的變化加以分析得出現(xiàn)場簽證的關(guān)鍵作用。由此可見,加強(qiáng)工程結(jié)算中現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)的管控,對(duì)有效控制工程造價(jià)和工程投資有著十分重要的意義和現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
四、結(jié)語
現(xiàn)場簽證要符合工程施工合同的要約:“作為施工過程中對(duì)待定事件的簽認(rèn),其簽認(rèn)的內(nèi)容一般是工程承包合同中未包含的事項(xiàng)”;按照《中華人民共和國合同法》的精神及司法實(shí)踐,其法律效力并不亞于合同文書;因此加強(qiáng)現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重心就是有效控制工程造價(jià);在工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中,要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,嚴(yán)格遵守執(zhí)行合同約定,采用合法合理科學(xué)的方法,規(guī)范現(xiàn)場簽證,就一定能管控好現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)包人只有加強(qiáng)自身建設(shè)與現(xiàn)場簽證代表的管控,才能真正做到有效降低現(xiàn)場簽證風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)化管控工程造價(jià)成本,切實(shí)做到維護(hù)承發(fā)包雙方的合法權(quán)益,履行現(xiàn)場簽證的職責(zé)。
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