（一）　　

預備費=基本預備費+漲價預備費

基本預備費=（工程費+工程建設其他費）×基本預備費率

工程費=設備及工器具購置費+建筑安裝工程費用

漲價預備費P=ΣIt[(1+f)t-1]

It---建設期第t年的靜態(tài)投資

f---建設期物價平均上漲率

靜態(tài)投資=工程費+工程建設其他費+基本預備費

投資方向調(diào)節(jié)稅=（靜態(tài)投資+漲價預備費）×投資方向調(diào)節(jié)稅率

建設期貸款利息=Σ（年初累計借款+本年新增借款÷2）×貸款利率

固定資產(chǎn)總投資=靜態(tài)投資+漲價預備費+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設期貸款利息

生產(chǎn)性建設項目擬建項目總投資=固定資產(chǎn)總投資+流動資金

非生產(chǎn)性建設項目總投資=固定資產(chǎn)投資

建設項目總造價=固定資產(chǎn)投資總額

項目的流動資金=擬建項目固定資產(chǎn)總投資×固定資產(chǎn)投資流動資金率

實際利率=（1+名義利率÷年計息次數(shù)）年計息次數(shù)-1

=（1+r÷m）m-1

流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

流動資產(chǎn)=應收（或預付）賬款+現(xiàn)金+存貨

流動負債=應付（或預付）賬款

應收帳款=年銷售收入÷年周轉次數(shù)

現(xiàn)金=（年工資福利費+年其他費）÷年周轉次數(shù)

存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動力費÷年周轉次數(shù)

在產(chǎn)品=（年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費）÷年周轉次數(shù)

產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷年周轉次數(shù)

銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率

利息I=總金額F-本金P

利率i=單λ時間內(nèi)所得的利息額÷本金P×100%

F=P（1+i）n

F=A[(1+i)n-1]÷i

P（1+i）n= A[(1+i)n-1]÷i

投資收益率R=年凈收益（或年平均收益）÷投資總額×100%

總投資利潤率Ra=(F+Y)÷K×100%

F---正常年銷售利潤；

Y---正常年貸款利息；

K---總投資（建設投資+流動資金）

F=銷售收入-經(jīng)營成本-折舊費-攤銷費-稅金-利息

 自有資金利潤率Re=F÷Q×100%

Q---自有資金

 靜態(tài)投資回收期Pt=K÷A

K---總投資

A---ÿ年的凈收益=（CI-CO）t

Pt=(累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正數(shù)的年份數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量

動態(tài)投資回收期Pt，=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

利息備付率（已獲利息倍數(shù)）=稅息前利潤÷當期應付利息費用

稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用

當期應付利息=計入總成本費用的全部利息

償債備付費=可用于還本付息的資金÷當期應還本付息金額

凈現(xiàn)值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投資現(xiàn)值

增量投資收益率R(2-1)=（C1-C2）÷(K2-K1)×100%

增量投資回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷（C1-C2）

增量投資回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷（C1/Q1-C2/Q2）:業(yè)務量不同情況下。

綜合費用法Sj=Kj+PcCj

年平均使用成本=（P-LN）÷N+設備的平均年度經(jīng)營成本

（P-LN）÷N----設備的平均年度資產(chǎn)消耗成本

P----設備目前實際價值

LN---第N年末的設備凈殘值

經(jīng)濟壽命N0=[2（P-LN）÷λ]0.5

　�。ǘ�）　　

 設備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金-所得稅率×（銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金）

租賃費用主要=租賃保證金占用損失+租金+擔保費

 附加率法：ÿ期租金R=P（1+Ni）÷N+Pr=P(1÷N+i+r)

P---租賃資產(chǎn)的價格

N----總租期數(shù)

i----與總租期數(shù)對應的折現(xiàn)率

r----附加率

 年金法分兩種支付方式：

期末等額支付R=P（A÷P，i,N）

期初等額支付R= P（A÷P，i,N）÷(1+i)

 購買設備的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-設備購置費-貸款利息-與銷售相關的稅金-所得稅率×（銷售收入-經(jīng)營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關稅金）

 利潤（B）=銷售收入-總成本-稅金

銷售收入=單λ售價（p）×銷量(Q)

 總成本=變動成本+固定成本=單λ變動成本(Cv)×產(chǎn)量(Q)+固定成本(CF)

 銷售稅金=（單λ產(chǎn)品銷售稅金+單λ產(chǎn)品增值稅）×銷售量(Q)

B=pQ-CvQ-CF-tQ

用產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點BEP（Q）=CF÷(p-Cv-t)

用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點

BEP（%）=盈虧平衡點銷售量÷正常產(chǎn)銷量×100%

BEP（%）=年固定總成本÷(年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加-年增值稅)

BEP（Q）=BEP（%）×設計生產(chǎn)能力

用銷售額表示的盈虧平衡點BEP（S）=p×CF÷(p-Cv-t)

銷售單價BEP(p)=年固定總成本÷設計生產(chǎn)能力+單λ產(chǎn)品可變成本+單λ產(chǎn)品銷售稅金及附加+單λ產(chǎn)品增值稅

CE=SE÷LCC, LCC=IC+SC

CE----費用效率

SE----工程系統(tǒng)效率

LCC---工程壽命周期成本

IC----設置費

SC----維持費

　�。ㄈ�）　　

企業(yè)的項目成本考核指標

項目設計成本降低額=項目設計合同成本-項目設計預算成本

項目設計成本降低率=項目設計成本降低額÷項目設計合同成本×100%

項目施工成本降低額=項目施工合同成本-項目實際施工成本

項目施工成本降低率=項目施工成本降低額÷項目施工合同成本×100%

項目經(jīng)理部可控責任成本考核指標

目標總成本降低額=項目經(jīng)理責任目標總成本-項目竣工結算總成本

目標總成本降低率=目標總成本降低額÷項目經(jīng)理責任目標總成本×100%

施工責任目標成本實際降低額=施工責任目標總成本-工程竣工結算總成本

施工責任目標成本實際降低率=施工責任目標成本實際降低額÷施工責任目標總成本×100%

施工計劃成本實際降低額=施工計劃總成本-工程竣工結算總成本

施工計劃成本實際降低率=施工計劃成本實際降低額÷施工計劃總成本×100%

按價值形式表示的竣工率=（竣工工程目標總成本-上年結算的目標成本）÷本年已完工程目標總成本×100%

施工企業(yè)的收入問題

企業(yè)的收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入

主營業(yè)務收入=建造合同收入

其他業(yè)務收入=銷售產(chǎn)品或材料+提供作業(yè)或勞務+出租固定資產(chǎn)等

營業(yè)外收入=固定資產(chǎn)盤盈收益+處置固定資產(chǎn)凈收益+處置無形資產(chǎn)凈收益+罰款凈收益

建造合同收入=初始收入+追加收入

追加收入=合同變更+索賠+獎勵等

完工百分比法確認合同收入和費用

合同完工進度=累計實際發(fā)生的合同成本÷合同預計總成本×100%（投入衡量法）

合同完工進度=已經(jīng)完成的合同工程量÷合同預計工程量×100%---產(chǎn)出衡量法

當期確認的合同收入=合同總收入×完工進度-以前會計年度累計已確認的收入

當期確認的合同ë利=（合同總收入-合同預計總成本）×完工進度-以前會計年度累計已確認的ë利

當期確認的合同費用=當期確認的合同收入-當期確認的合同ë利-以前會計年度預計損失準備

利潤總額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收支凈額

凈利潤=利潤總額-所得稅

營業(yè)利潤=工程結算利潤+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費用

工程結算利潤=工程價款收入-工程實際成本-工程結算稅金及附加

其他業(yè)務利潤=

投資凈收益=投資收益-投資損失

營業(yè)外收支凈額=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

營業(yè)外收入=固定資產(chǎn)盤盈+出售凈收益+因債權人原因確實無法支付的應付款項+罰款收入+教育費附加返還款+其他非營業(yè)性收入

營業(yè)外支出=

銷售凈利率=凈利潤÷銷售收入×100%

銷售ë利率=[（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入]×100%

資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷平均資產(chǎn)總額）×100%

平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2

資產(chǎn)凈利率=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉率

權益凈利率(凈值報酬率或權益報酬率或凈資產(chǎn)收益率)=凈利潤÷平均所有者權益

平均所有者權益=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）÷2

權益凈利率=資產(chǎn)凈利率×權益乘數(shù)

權益乘數(shù)=1÷(1-資產(chǎn)負債率)

權益凈利率=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉率×權益乘數(shù)

資產(chǎn)負債率=（負債總額÷資產(chǎn)總額）×100%

產(chǎn)權比率=（負債總額÷股東權益）×100%

已獲利息倍數(shù)（利息保障系數(shù)）=息前稅前利潤÷利息費用

長期負債與流動資金比率=長期負債÷(流動資產(chǎn)-流動負債)

營業(yè)稅應納稅額=計稅營業(yè)額×適用稅率

企業(yè)所得稅應納所得稅額=收入總額-準予扣除項目金額

收入總額=生產(chǎn)收入+經(jīng)營收入+財產(chǎn)轉讓收入+利息收入+租賃收入+特許權使用費收入+股息收入+其他收入

準予扣除的項目=成本+費用+稅收+損失

土地增值額=轉讓收入-扣除項目金額

契稅應納稅額=計稅依據(jù)×稅率

設備購置費=設備原價+設備運雜費