【摘 要】隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入，工程承包市場出現(xiàn)了激烈的競爭，承包商更是面臨前所未有的挑戰(zhàn)。在項目實施過程中，把提高索賠的成功率提到了企業(yè)經(jīng)營管理的議事日程。筆者從長期從事項目管理和工程索賠的實踐出發(fā)，提出了索賠是承包商在當前市場競爭中生存和發(fā)展的重要保證之一的觀點，并且提出索賠要貫穿于項目施工全過程，具有一定的推廣價值。
【關鍵詞】承包商；工程索賠；成功率
目前，工程承包市場出現(xiàn)了激烈的競爭，壓價、虧損、奪標，使承包商在建項目收益下滑，特別是隨著我國加入 ＷTO，承包商更是面臨前所未有的挑戰(zhàn)。這種環(huán)境使承包商在提高企業(yè)內(nèi)在素質(zhì)，加強預結(jié)算研究和控制成本的同時，也將索賠提到了企業(yè)經(jīng)營管理的議事日程。提高合理索賠的成功率，可以轉(zhuǎn)移風險、避免虧損、獲得利潤，這是承包商在當前市場競爭中生存和發(fā)展的不可缺少的一個環(huán)節(jié)。
1 索賠的定義、原因和分類
1.1 索賠的定義 索賠就是指在合同履行過程中， 根據(jù)法律、合同的規(guī)定，對工程中造成的實際損失應由對方承擔責任，而向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟補償和（或）時間補償?shù)囊�。索賠是一種正當?shù)臋?quán)利和要求，是合情、合理、合法的行為，它是在正確履行合同的基礎上爭取合理的償付，不是無中生有，無理爭利。
1.2 索賠的原因 引起索賠的原因非常多， 而且復雜， 主要有以下幾方面：ａ）工程項目本身的特殊性。工程項目的差異性大、綜合性強、風險大， 使得工程項目在實施過程中存在許多不確定因素。ｂ）工程項目內(nèi)外部環(huán)境的復雜性和多變性。由于技術環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境和法律環(huán)境的變化， 使得工程的實施計劃與實際情況不一致。ｃ） 參與工程建設主體的多元性，參與單位多，各方面的技術、經(jīng)濟關系錯綜復雜，相互聯(lián)系又相互影響。ｄ）工程合同的復雜性和多變性。建設工程合同文件多且復雜， 經(jīng)常出現(xiàn)合同文件前后自相矛盾或可作不同解釋等問題，造成合同雙方對合同文件理解不一致。
1.3 索賠的分類 索賠的分類有多種，主要有：
按目的分為工期索賠和費用索賠；按依據(jù)分為合同規(guī) 定的索賠、非合同規(guī)定的索賠和道義索賠；按索賠對象分為索賠和反索賠；按業(yè)務性質(zhì)分為工程索賠和商務索賠；按處理方式分為單項索賠和總索賠等。索賠貫穿
于工程項目實施全過程，承包商應該重視索賠。通過索賠，明確雙方的責任，維護自己的合法利益。在項目實施全過程中，承包商要從人、財、物、機制和管理等各方面加大投入，提高索賠的機率和成功率。
2 分析項目前期風險中的索賠因素
追根求源， 索賠是由于項目實施過程中的風險引起的。工程承包是一項充滿風險的 活動， 由于自然、社會條件復雜多變， 影響 因素眾多， 承包商面臨著許多難以或不可能 確定的風險。風險的種類主要有以下幾個方面：
2.1 工程技術方面的風險，如地質(zhì)和氣候情況的復雜性，采用技術的可靠性、經(jīng)濟性；
2.2 市場方面的風險，主要是指設備及大宗材料 的價格，往往與區(qū)域和社會經(jīng)濟環(huán)境有關；
2.3 資金方面的風險，如資金來源的可靠性、充足性和及時性；
2.4 外部環(huán)境的風險，包括自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境等。風險一旦發(fā)生，就會導致成本增加或工期延誤。因此，承包商在實施項目建設前要認真研究相關文件， 進行有效的風險分析。 除了要了解明確規(guī)定應承擔的風險外， 還要了解隱含的風險。分清哪些是由于不可抗拒的社會因素或自然因素帶來的， 哪些是由于自身的缺陷引起的， 哪些是有關方面人為故意設置的。這樣，加強項目前期的風險分析，明確承擔風險的責任，對能預測的風險事件 就可以做好合理的防范措施，為以后索賠工作的實施打下基礎。加強風險分析， 一方面可以避免因在決策中忽視風險的存在而蒙受 損失， 另一方面還可以為項目全過程管理打下基礎。
3 編寫好投標文件為索賠創(chuàng)造條件 對承包商來講，經(jīng)濟效益永遠是首要的。量的利息收入，能夠保證整個項目最終盈利。另一個比較有效的方法是在投標文件中盡可能考慮到各種不利因素，有意識的創(chuàng)造一些盈利條件，將招標文件中的某些模糊概念清晰化，作出與之相對應的處理方案；或者將招標文件中的某些清晰概念模糊化，作出一種不確定的回答。這樣， 可以將招標文件中有意設置的問題盡可能的化解， 減少損失， 獲得效益。 同時，這里還體現(xiàn)了索賠和防范風險的意義：如果承包商永遠處于“順差”（ 收入 比支出多）狀態(tài)， 一旦出現(xiàn)對方違約或不可控制的因素， 主動權(quán)就握在承包商手中，可以隨時向監(jiān)理工程師或業(yè)主提出索賠或停止履約，直到中止合同。靈活運用不平衡報價設置盈利條件，避免投標人員與實施人員相脫節(jié)的現(xiàn)象，維系經(jīng)濟責任的連續(xù)性，使每一個孕含盈利的機會都能得以貫徹執(zhí)行，確保項目的最終盈利。當然，這要掌握適度，要在合法、合理的范圍內(nèi)，如果提出不合理索賠，將引起業(yè)主的反感而弄巧成拙。
4 工程實施過程中創(chuàng)造索賠機會工程實施中存在許多不確定因素，承包要創(chuàng)造最大利潤，掌握項目前期的投標策略和報價技巧很重要， 編寫投標文件時要為以后實施過程中的索賠創(chuàng)造條件， 用盡可能少的投入換取盡可能多的回報。 最主要的方法是采用不平衡報價。目前工程招投標采用的大都是工程量清單報價，在工程總報價不變的前提下，將工程量清單 中有些價格調(diào)整得略高于正常水平， 另一些則略低于正常水平。簡單的說，爭取“多收 錢” 和“早收錢”。清單中工程量以后可能會增加的項目，單價適當提高，這樣結(jié)算時可多盈利； 相反，工程量可能會減少的項目，單價適當降低，這樣結(jié)算時不會有太大的損失。把清單中先做的工作單價調(diào)高（如施工準備費、土方開挖、基礎工程等），后做的調(diào)低（如裝修、清理現(xiàn)場、零散附屬設施等），盡管后面的單價可能要賠，但由于先收回了款，資金周轉(zhuǎn)的問題得到妥善解決，還有要根據(jù)豐富的施工管理經(jīng)驗，對項目進行充分的調(diào)研，掌握盡可能多的信息，尤其要充分熟悉所簽訂的合同條文以及新頒布的法律法規(guī)，為索賠工作尋找依據(jù)。
在項目實施過程中，常見的索賠內(nèi)容有：
4.1 由于不利的自然條件引起的，如地質(zhì)條件變化、無法預測的不利施工條件或外界障礙；
4.2 工程變更引起的索賠， 發(fā)包人或監(jiān)理工程師指令增加或減少工程量，或者增加附加工程、修改設計、變更工程順序等；
4.3 由于業(yè)主原因發(fā)生的索賠， 如業(yè)主延誤工程、要求加速施工、不正當?shù)亟K止工程、拖延支付工程款等等；
4.4 應由業(yè)主承擔的風險造成的索賠，如貨幣貶值、匯率變化、物價、工資上漲、政策法令；
4.5 因合同條文 模糊不清甚至錯誤引起的索賠等。
5 工程實施中最常見也是最主要的索賠就是工程變更。
每一項工程，或多或少的會出現(xiàn)工程技術方面的風險，如地質(zhì)和氣候情況的復雜性，采用技術的可靠性、經(jīng)濟性； 二是市場方面的風險，主要是指設備及大宗材料的價格，往往與區(qū)域和社會經(jīng)濟環(huán)境有關；三是資金方面的風險，如資金來源的可靠性、充足性和及時性； 四是外部環(huán)境的風險，包括自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境等。風險一旦發(fā)生，就會導致成本增加或工期延誤。因此，承包商在實施項目建設前要認真研究相關文件，進行有效的風險分析。
結(jié)語 隨著經(jīng)濟全球化和中國加入 ＷＴＯ， 承包 商“低中標、勤簽證、高結(jié)算、善索賠”的 國際慣例將逐漸盛行。熟悉索賠、敢于索賠、善于索賠，提高索賠的成功率，使承包合同的風險分擔更趨合理，風險防范措施更完善全面，以彌補合同實施過程中不應有的損失，是企業(yè)增強效益、在市場中站穩(wěn)腳跟、提高市場競爭力的有效手段。
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